Traditionnelle
Ordre des dépôts
(glissez pour changer l'ordre)
CELI
REER
Compte non enregistré conjoint
Compte non enregistré
Ordre des retraits
(glissez pour changer l'ordre)
Compte non enregistré
Compte non enregistré conjoint
REER/FERR
CELI
L'approche traditionnelle ou « règle empirique »
L'approche traditionnelle ou « règle empirique » est une stratégie conventionnelle très répandue, suivie par de nombreuses grandes banques et de nombreux planificateurs financiers. Elle applique une méthode générale, la même pour tous, pour gérer les cotisations et les retraits des différents types de comptes de placement, sans adapter la stratégie à la situation propre à chaque personne, comme sa situation fiscale, ses objectifs ou ses actifs.
Voici l'ordre de dépôt habituel de cette méthode traditionnelle :
1
Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) : s'il est offert, on y cotise en priorité en raison de ses avantages fiscaux pour les premiers acheteurs.
2
Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) : les cotisations vont ensuite au CELI, qui permet une croissance et des retraits libres d'impôt.
3
Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) : les cotisations réduisent le revenu imposable et fructifient à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait.
4
Comptes non enregistrés : les cotisations aux comptes de placement non enregistrés viennent en dernier, puisque le revenu et les gains de ces comptes sont imposables.
Au moment d'accéder à vos fonds, l'ordre de retrait ou de liquidation est habituellement fixé lui aussi :
1
Comptes non enregistrés : ils sont liquidés en premier pour réduire le revenu imposable à court terme.
2
Placements d'une SPCC : si l'utilisateur possède une société privée sous contrôle canadien (SPCC), les placements de la société sont utilisés ensuite.
3
Comptes de retraite immobilisés (CRI) : on y accède une fois les fonds non enregistrés et ceux de la SPCC épuisés.
4
Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) : les retraits du REER se font plus tard à la retraite, puisqu'ils sont entièrement imposables.
5
Compte d'épargne libre d'impôt (CELI) : le CELI est utilisé en dernier, pour préserver le plus longtemps possible ses retraits libres d'impôt.
Pourquoi cette approche n'est pas optimale
Bien que simple, cette méthode de la règle empirique ne tient pas compte de facteurs individuels comme les différentes tranches d'imposition, les préférences de mode de vie ou l'évolution des objectifs financiers. Elle peut entraîner plus d'impôt au cours d'une vie ou des occasions de croissance manquées, puisqu'elle n'optimise pas le moment ni l'ordre des retraits et des cotisations selon la situation de chaque utilisateur.
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