Votre 401(k), votre IRA et votre Sécurité sociale, dans un seul plan de retraite canadien.

Oui. Optiml prévoit un IRA traditionnel, un 401(k) traditionnel, un Roth IRA et un Roth 401(k) pour chaque conjoint, ainsi que la Sécurité sociale américaine. Entrez vos soldes en dollars canadiens : Optiml les planifie avec votre REER, votre CELI, vos régimes de retraite, le RPC et la SV, puis détermine dans quel compte puiser chaque année.

Un retrait d'un 401(k) ou d'un IRA traditionnel est entièrement imposable au Canada. Les États-Unis retiennent aussi 15 % à la source, le taux prévu par la convention pour un résident canadien, et le Canada vous accorde un crédit pour impôt étranger, pour que le même dollar ne soit pas imposé deux fois. Optiml affiche l'impôt américain sur sa propre ligne et applique le crédit pour vous. Un retrait avant 59 ans et demi entraîne aussi une pénalité américaine de 10 % : quand Optiml choisit vos retraits, il attend donc que vous ayez 60 ans.

Dans les stratégies optimisées d'Optiml, les retraits imposables viennent d'abord de votre REER ou FERR, puis de votre 401(k) traditionnel, puis de votre IRA traditionnel, parce que l'impôt américain de 15 % n'est entièrement récupéré que si votre impôt canadien sur cet argent atteint au moins 15 %. Du côté libre d'impôt, les comptes Roth sont utilisés avant votre CELI. Les retraits minimaux obligatoires sont toujours effectués et, dans un plan traditionnel, vous pouvez fixer votre propre ordre.

En vertu de la convention fiscale Canada-États-Unis, les retraits d'un Roth IRA ou d'un Roth 401(k) sont libres d'impôt pour un résident canadien, tant que le compte conserve la protection de la convention. Une cotisation à un Roth IRA faite après votre arrivée au Canada fait perdre cette protection. Optiml vous pose la question et, si c'est votre cas, votre plan impose la croissance du Roth chaque année, comme le fait l'ARC.

La Sécurité sociale américaine versée à un résident canadien est imposée seulement au Canada. 15 % de la prestation est exonérée et les 85 % restants sont imposés comme un revenu, sans retenue d'impôt américain. La partie imposable peut être fractionnée avec votre conjoint à partir de 65 ans, et la prestation complète compte pour la récupération de la SV. Optiml applique tout cela dans votre plan.

Les retraits minimaux obligatoires d'un IRA ou d'un 401(k) traditionnel commencent à 73 ans, ou à 75 ans pour les personnes nées en 1960 ou après. Optiml les effectue automatiquement selon votre date de naissance, les compte comme un revenu imposable et affiche le montant de chaque année sur sa propre ligne. Les comptes Roth n'ont pas de retraits minimaux obligatoires pour le titulaire d'origine.

En vertu de la convention fiscale Canada-États-Unis, les paiements de pension réguliers d'un IRA ou d'un 401(k) traditionnel versés à un résident canadien font l'objet d'une retenue d'impôt américain de 15 %, qui constitue l'impôt américain final. Optiml l'applique à chaque retrait, l'affiche sur sa propre ligne d'impôts américains et le porte en réduction de votre impôt canadien grâce au crédit pour impôt étranger, d'abord au fédéral, puis au provincial.

Un retrait d'un IRA ou d'un 401(k) traditionnel avant 59 ans et demi entraîne une pénalité américaine supplémentaire de 10 % et, contrairement à la retenue de 15 %, le Canada n'accorde aucun crédit pour celle-ci. Quand Optiml choisit vos retraits, il ne puise jamais dans un compte américain avant 60 ans : les plans optimisés évitent donc la pénalité.

Oui. La récupération de la SV et le SRG sont calculés sur le revenu net avant la déduction prévue par la convention : votre prestation complète de Sécurité sociale américaine compte, y compris les 15 % exonérés. Optiml la mesure de la même façon, et ses stratégies, dont Réduction de la récupération de la SV, planifient vos retraits en en tenant compte.

Oui. Selon les règles de l'ARC, les 85 % imposables de la Sécurité sociale américaine sont un revenu de pension étranger : ils donnent droit au montant pour revenu de pension à tout âge et peuvent être fractionnés avec votre conjoint à partir de 65 ans. Les 15 % exonérés n'y donnent jamais droit. Optiml applique le fractionnement du revenu de pension pour vous.

Les comptes américains sont transférés au conjoint survivant sans impôt, comme un REER au Canada. Optiml regroupe les deux comptes traditionnels dans l'IRA traditionnel du survivant et les deux comptes Roth dans son Roth IRA, puis l'âge du survivant détermine les retraits minimaux obligatoires.

Un Roth 401(k) fait partie d'un régime 401(k) d'employeur, que l'ARC traite comme un régime de prestations aux employés dont la croissance n'est pas imposée au Canada d'année en année. Optiml le traite comme protégé : sa croissance et ses retraits sont libres d'impôt au Canada, sans retenue d'impôt américain ni retraits minimaux obligatoires pour le titulaire d'origine.