Fonctionnalité Optiml
Planification avancée pour les propriétaires d'entreprise
Modélisez toute votre structure d'entreprise, fiducies, sociétés de portefeuille et sociétés d'exploitation, dans votre plan financier personnel.
Structure d'entreprise
Fiducies, sociétés de portefeuille et sociétés d'exploitation dans un seul plan
Optiml Legacy relie votre plan de retraite personnel aux structures d'entreprise canadiennes qu'utilisent vraiment les propriétaires d'entreprise. Les dividendes passent des sociétés d'exploitation à la société de portefeuille, puis par une fiducie familiale si vous en avez une, jusqu'aux bénéficiaires, avec le bon traitement fiscal à chaque étape.
- Entités modélisées
- Fiducie · société de portefeuille · société d'exploitation
- Comptes fiscaux suivis
- CRTG · IMRTD · CDC
- Gel successoral
- Règle des 21 ans prise en compte
- Offert avec
- Optiml Legacy
Comment la structure s'articule
Les dividendes remontent
Vous et votre famille
Bénéficiaires et déclarations de revenus personnelles
distributions
Fiducie familiale
Gel successoral · règle des 21 ans · attribution des revenus
dividendes
Société de portefeuille
IMRTD · CRTG · CDC suivis
Société d'exploitation
Revenu d'entreprise active et dividendes
Placements
Revenu de portefeuille dans la société de portefeuille
Immobilier
Immeubles de placement détenus par la société
Terrain
Terrain vacant ou à développer
Capital-investissement
Participations minoritaires dans des sociétés privées
Assurance vie
Polices détenues par la société · crédit au CDC
Liquidités
Réserves et fonds de roulement de la société
Aussi pris en charge
Société d'exploitation autonome
Société d'exploitation détenue personnellement, hors de la société de portefeuille
Optimisation des dividendes
Optiml décide si, quand et quel type de dividendes verser
Planifier pour un propriétaire d'entreprise, ce n'est pas seulement suivre le solde d'une société de portefeuille. Optiml relie les liquidités de votre société à votre plan personnel pour que chaque distribution soit réfléchie : avez-vous besoin de retirer de l'argent, en quelle année le faire et quel type de dividende est le plus avantageux sur le plan fiscal pour un versement de la société de portefeuille.
Devriez-vous retirer de l'argent cette année?
Optiml évalue vos besoins de dépenses personnelles, les liquidités de la société, les sorties de fonds obligatoires et les manques à gagner avant de recommander une distribution. Si la société de portefeuille risque d'avoir une trésorerie négative, Optiml vous invite à ajouter des prêts d'actionnaire plutôt que de forcer un dividende malsain.
Vos cibles de revenu personnel après impôt déterminent si un retrait de la société est nécessaire
Les sorties de fonds obligatoires de la société de portefeuille (primes, prêts hypothécaires, cotisations) sont financées en premier
Les manques à gagner déclenchent une invitation à ajouter des prêts d'actionnaire pour que la société reste solvable
En quelle année les distributions devraient-elles avoir lieu?
Comme votre société fait partie de votre plan de retraite complet, Optiml montre comment verser des dividendes plus tôt ou plus tard change votre impôt personnel, votre revenu pour votre train de vie et la valeur de votre succession pour chaque année de la projection.
Les distributions sont planifiées en fonction de vos dépenses de retraite et de vos tranches d'imposition
Vous pouvez comparer un retrait plus important maintenant avec le fait de laisser le capital fructifier dans la société de portefeuille
La répartition de la propriété avec votre conjoint et les années de relève sont prises en compte dans le calendrier
Quel type de dividende est le plus avantageux sur le plan fiscal?
Quand une société de portefeuille verse des dividendes, Optiml suit automatiquement un ordre fiscalement avantageux, pour que le même montant arrive dans votre déclaration personnelle dans le meilleur ordre que permettent les comptes fiscaux de votre société.
1. Remboursements de prêts d'actionnaire (remboursement de capital libre d'impôt)
2. Dividendes en capital provenant du CDC (libres d'impôt, avec un choix auprès de l'ARC)
3. Dividendes déterminés jusqu'à concurrence du CRTG (taux d'imposition personnel plus bas)
4. Dividendes non déterminés pour tout solde restant
L'ordre automatique des types de dividendes de la société de portefeuille
Le même montant distribué. Le meilleur traitement fiscal disponible d'abord.
- 1
Remboursements de prêts d'actionnaire
Remboursement de capital libre d'impôt à l'actionnaire, jusqu'à concurrence du solde du prêt.
- 2
Dividendes en capital
Distributions libres d'impôt provenant du compte de dividendes en capital, sous réserve d'un choix auprès de l'ARC.
- 3
Dividendes déterminés
Dividendes imposés à un taux personnel plus bas, versés jusqu'à concurrence du solde du compte de revenu à taux général (CRTG).
- 4
Dividendes non déterminés
Dividendes imposés à un taux personnel plus élevé pour toute distribution restante, sans limite liée au CRTG.
Société de portefeuille ou société d'exploitation : Les types de dividendes de la société de portefeuille sont ordonnés automatiquement pour l'efficacité fiscale. Les dividendes des sociétés d'exploitation sont des montants que vous indiquez. Optiml modélise ensuite la façon dont ces dividendes remontent dans la société de portefeuille et dans votre plan personnel.
Société de portefeuille
Le centre de votre structure pour vos placements et vos sociétés d'exploitation
Une société de portefeuille chapeaute vos sociétés d'exploitation et vos actifs de placement, pour que vous puissiez gérer les dividendes, les comptes fiscaux et la relève au même endroit. Quand de l'argent en sort, Optiml choisit l'ordre des types de dividendes pour l'efficacité fiscale.
Ce que vous pouvez y détenir
Modélisez des sociétés d'exploitation, des immeubles de placement, des terrains, du capital-investissement, de l'assurance vie détenue par la société, un fonds de placement et des liquidités. Les sociétés d'exploitation rattachées sont traitées comme des sociétés détenues à 100 %.
Des distributions optimisées
Optiml vous aide à décider si une distribution est nécessaire, quand elle convient à votre plan et quel type de dividende utiliser. En cas de manque à gagner, Optiml propose des prêts d'actionnaire pour que la société garde des flux de trésorerie positifs.
Exemple de répartition des dividendes
200 000 $
Dans la société de portefeuille
Ce qui vous est versé, dans cet ordre
Prêt d'actionnaire
50 000 $
Remboursement de prêt
50 000 $
CDC
75 000 $
Dividende en capital
75 000 $
CRTG
50 000 $
Dividende déterminé
50 000 $
Aucune limite
Tout montant
Dividende non déterminé
25 000 $
Distribuez 200 000 $ avec un prêt d'actionnaire de 50 000 $, un CDC de 75 000 $ et un CRTG de 50 000 $ : remboursement de prêt de 50 000 $, dividende en capital de 75 000 $, dividende déterminé de 50 000 $ et dividende non déterminé de 25 000 $.
Un ordre de dividendes fiscalement avantageux
Prêts d'actionnaire, dividendes en capital, dividendes déterminés jusqu'à concurrence du CRTG, puis dividendes non déterminés sont appliqués automatiquement dans cet ordre.
Les comptes fiscaux de la société
IMRTD, CRTG et CDC suivis année par année à mesure que les dividendes circulent dans la structure.
Les dividendes intersociétés
Les dividendes des sociétés d'exploitation remontent avec le traitement de l'impôt de la partie IV et de l'IMRTD propre aux sociétés rattachées.
Revenu passif et sorties de fonds
Revenu de placement, gains en capital et sorties de fonds obligatoires modélisés ensemble dans un seul plan.
Les comptes fiscaux de la société
CRTG
Compte de revenu à taux général
Suit le revenu imposé au taux général des sociétés et détermine combien vous pouvez verser en dividendes déterminés.
IMRTDD
IMRTD déterminés
Contient l'impôt remboursable de la partie IV sur les dividendes déterminés. Récupéré quand la société verse des dividendes déterminés.
IMRTDND
IMRTD non déterminés
Contient l'impôt remboursable sur les dividendes non déterminés et le revenu de placement passif (impôt remboursable supplémentaire).
CDC
Compte de dividendes en capital
Accumule les montants libres d'impôt, comme la moitié non imposable des gains en capital et les prestations de décès d'assurance vie.
Société d'exploitation
Le revenu d'entreprise active dans votre plan
Une société d'exploitation modélise les revenus d'entreprise active, les placements de la société et les dividendes que vous prévoyez verser. Vous fixez les montants. Optiml en modélise l'effet.
Trois composantes, une seule valeur
Chaque société d'exploitation suit la valeur de l'entreprise, un fonds de placement et un compte de liquidités. Ensemble, ils déterminent la valeur de la société, les comptes fiscaux et les résultats successoraux.
Prête pour une vente ou une relève
Planifiez une future vente d'actions avec le prix de base, le produit, les frais de vente et l'admissibilité à l'ECGC pour les actions admissibles de petite entreprise. La propriété du conjoint et la relève sont suivies pour les sociétés d'exploitation détenues personnellement.
Valeur de la société d'exploitation
Total : 1,0 M$
Valeur de l'entreprise
800 k$
Activités
Fonds de placement
150 k$
Portefeuille de la société
Compte de liquidités
50 k$
Fonds de roulement
Vente d'actions prévue
Produit de 500 000 $
Gain en capital
465 000 $
Admissible à l'ECGC
Actions admissibles de PME
Entreprise, placements et liquidités
Les activités, les portefeuilles de la société et les réserves sont modélisés comme des composantes distinctes.
CRTG, IMRTD et CDC
La capacité de verser des dividendes et les comptes d'impôt remboursable restent conformes aux règles fiscales canadiennes des sociétés.
Planification d'une vente avec l'ECGC
Modélisez la vente d'une entreprise et voyez l'admissibilité à l'exonération cumulative des gains en capital quand les actions y donnent droit.
Propriété personnelle ou par une société de portefeuille
Les dividendes et le produit de vente suivent le bon traitement fiscal, quelle que soit la structure de propriété.
Ce qu'une société d'exploitation ne peut pas détenir : Les sociétés d'exploitation ne peuvent pas détenir d'assurance vie ni de biens immobiliers. Ces actifs vont dans une société de portefeuille, et c'est ainsi qu'Optiml structure les plans à plusieurs niveaux.
Fiducies et gel successoral
Transférez la croissance à la prochaine génération, en gardant le contrôle
Modélisez une fiducie familiale pour un gel successoral et la planification de la règle des 21 ans, ou une fiducie mixte au profit du conjoint pour un roulement entre conjoints, du vivant du conjoint.
Comment fonctionne un gel successoral
Le propriétaire échange ses actions ordinaires contre des actions privilégiées à valeur fixe. La fiducie reçoit de nouvelles actions ordinaires, pour que la croissance future de la société de portefeuille revienne aux bénéficiaires.
Fiducie familiale ou fiducie mixte au profit du conjoint
Les fiducies familiales sont soumises à la règle des 21 ans, avec une modélisation automatique du regel. Les fiducies mixtes au profit du conjoint font l'objet d'un roulement au premier décès, et l'impôt au décès est calculé au second décès.
L'attribution des dividendes
Quand une fiducie détient des actions de la société de portefeuille, les dividendes passent à la fiducie et sont distribués aux bénéficiaires, qui déclarent ce revenu personnellement.
Gel successoral : la croissance va à la fiducie
+1,5 M$
Privilégiées gelées
Croissance de la fiducie
2,0 M$
2,4 M$
3,0 M$
3,5 M$
2020
2022
2024
2025
Propriétaire (privilégiées)
2,0 M$ gelés
Fiducie (ordinaires)
1,5 M$ de croissance
Exemple de croissance après un gel successoral. Gelez une société de portefeuille à 2 000 000 $ en 2020. En 2025, elle vaut 3 500 000 $. La valeur des actions privilégiées gelées du propriétaire reste à 2 000 000 $, tandis que 1 500 000 $ de croissance revient à la fiducie, pour les bénéficiaires.
Une valeur figée pour les actions privilégiées
Figez la valeur actuelle de la société de portefeuille pour le propriétaire initial pendant que la croissance passe à la fiducie.
La modélisation du regel aux 21 ans
Les dates d'anniversaire et les regels sont projetés pour que la règle ne soit jamais une surprise.
Le traitement de la fiducie au profit du conjoint
Roulement au premier décès et disposition réputée au second décès, avec l'impôt au décès.
De la société de portefeuille à la famille
L'attribution des dividendes est modélisée de la société de portefeuille à la fiducie, puis aux bénéficiaires.
Calendrier des regels aux 21 ans
2000
Gel initial
Valeur des actions privilégiées figée
2021
Premier regel
21e anniversaire
2042
Deuxième regel
Cycle de 21 ans suivant
Cette fonctionnalité est-elle pour vous?
Conçue pour les propriétaires et les professionnels constitués en société
Les propriétaires d'entreprise constituée en société qui ont besoin de sociétés de portefeuille et d'exploitation dans leur plan de retraite
Les professionnels constitués en société, comme les médecins, les dentistes et les avocats, qui planifient autour d'une société
Les entreprises familiales qui planifient leur relève au moyen d'une fiducie familiale ou d'un gel successoral
Les couples qui utilisent une fiducie mixte au profit du conjoint pour le roulement entre conjoints et la planification au second décès
Les propriétaires qui se préparent à vendre leur entreprise et veulent modéliser l'ECGC et le produit après impôt
Cette fonctionnalité n'est peut-être pas pour vous
Vous détenez seulement des comptes personnels enregistrés et non enregistrés, sans structure d'entreprise
Vous avez besoin d'un logiciel de tenue de livres, de paie ou de gestion quotidienne d'entreprise
Vous voulez des conseils pour constituer une société ou rédiger des actes de fiducie (Optiml modélise le plan; vos conseillers s'occupent de la mise en place juridique)
FAQ
Questions sur la planification pour les propriétaires d'entreprise
Optiml peut-il modéliser ma société de portefeuille?
Oui. Optiml Legacy modélise les sociétés de portefeuille canadiennes comme le centre des actifs passifs et des filiales. Vous pouvez placer dans la société de portefeuille des sociétés d'exploitation, des immeubles, des terrains, du capital-investissement, de l'assurance vie, un fonds de placement et des liquidités, avec un suivi de l'IMRTD, du CRTG et du CDC au fil du temps.
Comment Optiml optimise-t-il si, quand et quel type de dividendes je verse?
Optiml examine si une distribution est nécessaire à votre plan personnel, quand elle devrait avoir lieu au cours de votre retraite et quel type de dividende de la société de portefeuille utiliser. Les distributions de la société de portefeuille suivent un ordre fiscalement avantageux : remboursements de prêts d'actionnaire, dividendes en capital, dividendes déterminés jusqu'à concurrence du CRTG, puis dividendes non déterminés. Les dividendes des sociétés d'exploitation fonctionnent autrement. Vous indiquez les montants que vous prévoyez verser, et Optiml modélise leur effet sur l'impôt et la trésorerie dans le reste de votre structure.
Comment les dividendes de ma société sont-ils optimisés?
Les dividendes de la société de portefeuille suivent un ordre fiscalement avantageux : remboursements de prêts d'actionnaire, dividendes en capital, dividendes déterminés jusqu'à concurrence du CRTG, puis dividendes non déterminés. Les dividendes des sociétés d'exploitation fonctionnent autrement. Vous indiquez les dividendes exacts que vous prévoyez verser, et Optiml modélise leur effet sur l'impôt et la trésorerie dans votre plan complet.
Qu'est-ce qu'un gel successoral et comment est-il modélisé?
Un gel successoral fige la valeur actuelle de votre société de portefeuille dans des actions privilégiées détenues par le propriétaire initial, tandis que la croissance future revient aux actions ordinaires détenues par une fiducie familiale. Optiml enregistre la valeur des actions privilégiées gelées à la date du gel et attribue la croissance subséquente de la société de portefeuille à la fiducie, au profit des bénéficiaires.
Comment Optiml gère-t-il la règle des 21 ans?
Les fiducies familiales font l'objet d'une disposition réputée tous les 21 ans. Optiml calcule ces dates d'anniversaire et modélise un regel, pour que la planification autour de la règle des 21 ans soit visible dans vos projections, plutôt que de laisser un report indéfini sans réponse.
Quelle est la différence entre une fiducie familiale et une fiducie mixte au profit du conjoint?
Une fiducie familiale sert généralement à un gel successoral et est soumise à la règle des 21 ans. Une fiducie mixte au profit du conjoint (fiducie au profit du conjoint) est exemptée de la règle des 21 ans du vivant du conjoint, permet un roulement au premier décès et entraîne une disposition réputée, avec l'impôt au décès, au second décès.
Optiml suit-il l'IMRTD, le CRTG et le CDC?
Oui. Les comptes fiscaux de la société, dont le CRTG, l'IMRTD déterminés et non déterminés et le compte de dividendes en capital, sont tenus à jour pour que la capacité de verser des dividendes et la récupération de l'impôt remboursable restent conformes aux règles fiscales canadiennes des sociétés.
Puis-je modéliser la vente de mon entreprise (ECGC)?
Oui. Vous pouvez planifier une vente d'actions avec l'année de la vente, le prix de base, le produit prévu et les frais de vente. Quand les actions sont des actions admissibles de petite entreprise, vous pouvez indiquer l'admissibilité à l'exonération cumulative des gains en capital pour que votre situation fiscale personnelle reflète cette occasion.
Quel forfait Optiml comprend la planification d'entreprise?
Les structures d'entreprise comme les fiducies, les sociétés de portefeuille et les sociétés d'exploitation font partie d'Optiml Legacy, le forfait conçu pour les propriétaires d'entreprise. Tout ce qu'offre Pro+ est inclus, en plus des modules avancés pour les sociétés décrits sur cette page.
Envie de modéliser votre structure d'entreprise?
Les fiducies, les sociétés de portefeuille, les sociétés d'exploitation et tout ce que ces structures détiennent sont offerts avec le forfait Legacy, en plus de tout ce qu'offre Pro+.
Fonctionnalités
EVA, assistante IAOptimiseur RPC et SVOptimiseur de retraitsScore de réussite Monte-CarloComparer les plansIntégration WealthicaProjection de la successionPropriétaires d'entreprise© 2026 Optiml. Tous droits réservés.