Survol

En ce début d'année 2025, les Canadiens font face à des changements importants dans le paysage financier et fiscal. Aujourd'hui, je fais le point sur les nouveaux plafonds de cotisation des comptes d'épargne libre d'impôt (CELI), des régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et des comptes d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP). J'examine aussi la récente hausse du taux d'inclusion des gains en capital, et j'explique comment ces changements recoupent la mission d'Optiml : offrir une optimisation fiscale et successorale personnalisée.

Nouveaux plafonds de cotisation pour 2025

Compte d'épargne libre d'impôt (CELI)

Le plafond annuel de cotisation demeure à 7 000 $ pour 2025, comme en 2024. Les droits de cotisation cumulatifs atteignent ainsi 102 000 $ pour les personnes admissibles depuis la création du CELI en 2009.

Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)

Le plafond de cotisation maximal passe à 32 490 $ pour 2025, contre 31 560 $ en 2024. Les cotisations sont limitées à 18 % du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'au maximum annuel, plus les droits de cotisation inutilisés des années précédentes. Votre plafond est aussi réduit par les cotisations de contrepartie de votre employeur à votre REER ou par les cotisations à un régime de retraite à cotisations déterminées.

Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP)

Lancé en 2023, le CELIAPP conserve un plafond annuel de cotisation de 8 000 $, avec des droits de cotisation à vie plafonnés à 40 000 $. Pour ceux qui ont ouvert un compte en 2023, les droits de cotisation totaux s'élèvent maintenant à 24 000 $ pour 2025 (cotisations de 2023, 2024 et 2025 combinées). Toutefois, le CELIAPP se distingue sur un point clé : les droits de cotisation inutilisés ne se reportent que sur deux ans. Autrement dit, si vous n'avez pas ouvert ou utilisé de compte en 2023, les droits de 8 000 $ de cette année-là sont perdus pour de bon, et il ne vous reste que 16 000 $ de droits disponibles pour 2024 et 2025.

Pas de panique : une fois le compte ouvert, vous avez 15 ans pour utiliser votre CELIAPP pour la mise de fonds sur une propriété. S'il n'est pas utilisé dans ce délai, il peut être transféré dans votre REER. Vous avez donc amplement le temps de profiter pleinement des droits de cotisation maximaux de 40 000 $.

Hausse de l'impôt sur les gains en capital

En juin 2024, le gouvernement libéral a fait passer le taux d'inclusion des gains en capital de 50 % à 66,7 % pour les particuliers dont les gains en capital annuels dépassent 250 000 $, ainsi que pour tous les gains réalisés par les sociétés et la plupart des fiducies. Ce changement vise à rendre la fiscalité plus équitable et à générer des revenus pour les programmes sociaux.

Les récentes annonces du premier ministre Justin Trudeau concernant sa démission prochaine et la prorogation du Parlement jusqu'en mars 2025 ont créé de l'incertitude quant à l'avenir de la hausse de l'impôt sur les gains en capital. Le Parti conservateur, qui pourrait former le prochain gouvernement, a toujours été en faveur d'impôts moins élevés, ce qui pourrait annoncer l'annulation de cette récente hausse.

La position de l'ARC et l'engagement d'Optiml

Malgré la prorogation, l'Agence du revenu du Canada (ARC) continue d'appliquer le taux d'inclusion plus élevé. Toutefois, en l'absence d'une loi officielle, la permanence de cet impôt demeure incertaine. Optiml s'engage à suivre de près l'évolution législative et mettra rapidement sa plateforme à jour pour tenir compte de tout changement, afin que ses utilisateurs bénéficient d'une optimisation fiscale exacte et à jour.

Le mot de la fin

Le paysage financier et politique du Canada, en constante évolution, montre à quel point une planification financière proactive et éclairée est essentielle. La mesure la plus efficace que vous puissiez prendre pour améliorer votre avenir financier, c'est de vous faire un plan. Tout le monde ne souhaite pas accumuler une grande fortune ni bâtir une succession importante, mais nous tenons tous à la stabilité financière, à la tranquillité d'esprit et à la liberté de nous épanouir à la retraite, et pas seulement d'y survivre.

Le meilleur moment pour commencer à planifier, c'était hier, mais le deuxième meilleur moment, c'est aujourd'hui. Faites le premier pas, engagez-vous envers vos objectifs, et laissez le temps et la constance travailler pour vous.

Bonne année, sous le signe de la clarté financière et d'un avenir prospère!